【9科目】独学でFP2級合格への道【②リスク管理】

こんにちわ!
今年9月に独学でFP3級合格しました
今は来年1月のFP2級合格に向けて独学で勉強中です

同じく独学で勉強中の方や、
これからFP2級の試験受けようかなと思っている方へ
単元ごとに内容をまとめました

私が使ってるテキストはこちら↓

史上最強のFP2級AFPテキスト20-21年版 [ 高山一恵 ]

史上最強のFP2級AFP問題集20-21年版 [ 高山一恵 ]

 



リスク管理

生命保険の基礎知識

保険契約者保護

契約者を保護する内容となります
保険会社が破綻した時、
生命保険契約は責任準備金の90%を保護、
自賠責と地震保険は、
破綻後の経過期間に関わらず保険金の全額が補償される

保険法

不利な約款は無効、
保険法の範囲、
保険金の支払い時期の規定

保険継続のための制度

保険金減額、
自動振替貸し付け制度、
払済保険と延長保険

生命保険の種類と特徴

養老保険

死亡保険金または、
満期保険金が支払われる
生死混合保険

定期保険

いわゆる掛け捨て保険
満期保険金はない

終身保険

補償が一生涯続く、
解約返戻金が一定額まで貯まる

個人年金保険

契約時に定めた基本年金、
据置期間を長く設定するほど年金を増額される
年金受け取り前に死亡すると遺族に給付金が支払われる

生命保険と税金

生命保険控除

年末調整で受けられる、
確定申告不要
新契約だと最大所得税から4万円、
住民税から2.8万円控除される

生命保険の保険金への課税

保険の契約者と保険金受取人が同じ…所得税、住民税の課税対象
通院、手術、入院の保険金は非課税
個人年金保険…所得税、住民税の課税対象

法人の生命保険

 



保険金と退職金の準備

終身保険は退職慰労金の準備に活用できる
総合福祉団体定期保険は従業員の死亡、高度障害に備える保険
ヒューマン・ヴァリュー特約は従業員の死亡、高度障害に伴う
法人の諸費用を補償する

法人の保険料の経費処理

終身保険、養老保険等で保険金受取り金が法人だと、
貯蓄性があるので借方に保険料積立金として資産計上
終身保険、養老保険等で保険金受取り金が被保険者または遺族だと、
被保険者が受け取るので借方に給与として損金算入
解約返戻率50%以下は、
貯蓄性がないので借方に支払保険料として損金算入

法人の保険金の経費処理

法人が受け取った保険金は、
保険金を資産計上、資産計上済みの保険料積立金を取り崩す
医療保険は貯蓄性がないため、
給付金は雑収入として計上

火災•地震保険と自動車保険

火災保険

対象:火災、風災、ガス爆発
対象外:地震、噴火、津波
対象:車庫
対象外:車庫内の自動車、30万円を超える貴金属等

地震保険

地震保険:地震、噴火、津波の被害を補償
主契約の火災保険金額の30〜50%の範囲内
建物5,000万円、家財1,0000万円が上限
割引:建築年割引、耐震等級割引、綿新建築物割引、
耐震診断割引の4つあり
割引の重複適用できません
地震保険料控除
所得税→全額が対象、控除限度額は最大5万円
住民税→半額が対象、控除限度額は最大2.5万円

 



任意加入保険の自動車保険

対人賠償保険は他人が対象
自賠責保険で支払われる額を超えた分を補償
対物賠償保険は他人物が対象
運転者自身、父母、配偶者、子に対する損害は対象外

傷害保険•賠償生命保険他

傷害保険

普通傷害保険
対象:家庭、職場、国内、海外
対象外:細菌性食中毒、地震
家族傷害保険:別居の未婚の子も対象
海外旅行傷害保険:自宅を出てから帰宅まで対象
旅行先で細菌性食中毒、地震、噴火、津波も対象
国内旅行傷害保険も一緒

賠償責任保険

個人賠償保険
対象:別居の未婚の子、自転車
対象外:自動車、バイク、業務上の事故、家族のもの

法人向けの損害保険

機械保険:作業、設計ミスによる事故を補償。火災は補償されない
建設工事保険:火災、作業ミスによる事故を補償

損害保険と税金

個人の損害保険と税金

原則、個人事業主が支払う損害保険は必要経費
個人事業主本人への生命保険、
自宅部分の火災保険は必要経費ではない
非課税:火災保険金、遺族が受け取る賠償金、慰謝料
入院、通院、手術給付金
相続税:相続人が受け取る死亡保険金
雑所得:年金払積立傷害保険

法人の損害保険と税金

 



保険者をすべての従業員の普通傷害保険:全額福利厚生費として損金算入
積立型の損害保険:積立部分を資産計上、その他を損金算入
受け取った保険金、満期返戻金、配当金:益金算入
資産計上されている積立部分の保険料は取り崩して損金算入
遺族が直接受け取った保険金の経費処理は不要

第三分野の保険と特約

 



医療保険

被保険者の年齢、性別で金額が変動する
対象外:美容整形、自然分娩、人間ドックの検査(異常がない場合)
同じ病気で退院から再入院までの間が180日以内だと1入院と換算される

がん保険

白血病も対象
一般的に90日の待機期間がある
支払日数に限度なし

所得保障保険

病気やけがで仕事が出来なくなった場合の収入源を補償する保険
日常生活、業務中、国内、海外全て対象
保険金は原則、非課税

以上です!

気になった科目や覚えにくい科目のみ見ていただき、
内容のイメージや特徴がつかめたら幸いです

読んでいただきありがとうございました!!

史上最強のFP2級AFPテキスト20-21年版 [ 高山一恵 ]

史上最強のFP2級AFP問題集20-21年版 [ 高山一恵 ]

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